首家。

10月31日晚間，觀典防務(wù)發(fā)布公告稱，公司實際控制人未能按照前期承諾償還1.49億元占用資金。根據(jù)今年新修訂的《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》相關(guān)條款及過渡期安排，公司股票將因資金占用未償還事項被實施其他風(fēng)險警示（ST）。公司股票將于11月1日停牌一天，此后簡稱變更為“ST觀典”。值得注意的是，科創(chuàng)板上市公司股票被實施ST的，不進(jìn)入風(fēng)險警示板交易，漲跌幅限制仍為20%。

今年4月30日，上交所新修訂發(fā)布的《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》顯示，針對控股股東資金占用、違規(guī)擔(dān)保、公司治理機(jī)制失靈、內(nèi)部控制薄弱、持續(xù)經(jīng)營能力存在不確定性、存在財務(wù)造假行為、分紅明顯不足等情形，科創(chuàng)板擬引入其他風(fēng)險警示制度（ST），以充分提示上市公司風(fēng)險、保障中小投資者利益。該制度設(shè)置了6個月過渡期，也就是說，10月30日起，科創(chuàng)板其他風(fēng)險警示制度正式施行，而觀典防務(wù)成為首家“中招”的公司。

陸續(xù)曝出資金占用、違規(guī)擔(dān)保等問題

觀典防務(wù)主營業(yè)務(wù)為無人機(jī)飛行服務(wù)與數(shù)據(jù)處理、無人機(jī)系統(tǒng)、智能防務(wù)裝備的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售。公司于2015年4月在新三板掛牌，2020年7月在精選層掛牌，2021年11月平移北交所上市，2022年5月25日轉(zhuǎn)入上交所科創(chuàng)板。

觀典防務(wù)在2023年年報披露后先后爆發(fā)非經(jīng)營性資金占用、違規(guī)擔(dān)保、內(nèi)控失效等風(fēng)險事項。2024年4月29日，公司披露2023年年報，財務(wù)報告被出具保留意見，主要原因為無法判斷公司近2.3億元的預(yù)付非流動資產(chǎn)款項的性質(zhì)和商業(yè)合理性，以及4300萬元定期存單為他人提供質(zhì)押擔(dān)保事項未能獲取相關(guān)審計證據(jù)。同時內(nèi)部控制被出具否定意見，主要涉及公司支付大額款項、對外提供擔(dān)保未嚴(yán)格按照相關(guān)內(nèi)控制度規(guī)定執(zhí)行，銷售循環(huán)相關(guān)內(nèi)部控制未有效執(zhí)行。

2024年5月28日，觀典防務(wù)公告稱，公司存在被實際控制人高明及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金的情況，未歸還金額共計1.59億元，同時存在違規(guī)擔(dān)保1.38億元，并為其他公司無商業(yè)實質(zhì)的保理業(yè)務(wù)承擔(dān)約3552萬元付款責(zé)任。實際控制人高明原承諾于2024年10月31日前向公司歸還全部占用資金，但至公告日未能如約履行承諾，尚有7918.52萬元未歸還。

嚴(yán)監(jiān)嚴(yán)管督促公司推進(jìn)清欠解保

記者梳理發(fā)現(xiàn)，針對觀典防務(wù)非經(jīng)營性資金占用、違規(guī)擔(dān)保等問題，上交所先后發(fā)出4次公開問詢函，亮明監(jiān)管態(tài)度，督促公司盡快推進(jìn)資金占用、違規(guī)擔(dān)保等問題的解決。

年報披露當(dāng)晚，上交所即就非標(biāo)意見事項發(fā)出問詢函，核實違規(guī)情況。5月5日，上交所進(jìn)一步向公司發(fā)出2023年報問詢函，對公司貨幣資金安全、現(xiàn)金流往來異常、銷售收入真實性等三個方面進(jìn)行重點問詢。5月27日，上交所還向持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)中信證券發(fā)出監(jiān)管工作函，要求其切實履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。

在監(jiān)管的持續(xù)督促下，觀典防務(wù)6月23日解除了所涉定期存單違規(guī)擔(dān)保，違規(guī)擔(dān)保事項得以解決。同時，實際控制人高明還分別在7月10日、7月20日、10月31日合計償付占用資金8000萬元。此外，高明已將其名下的房產(chǎn)等資產(chǎn)抵押給公司，作為歸還占用資金款項的擔(dān)保物，其預(yù)估市場價值約為5500萬元。

對于已經(jīng)查實的違規(guī)行為，監(jiān)管也及時出手。因觀典防務(wù)及實際控制人高明涉嫌信息披露違法違規(guī)，北京證監(jiān)局已啟動立案調(diào)查程序。記者還了解到，上交所也已就公司問詢函回復(fù)中披露的違規(guī)事項，啟動紀(jì)律處分程序，并擬對實際控制人未履行承諾等事項從嚴(yán)作出紀(jì)律處分措施。

懲教并舉維護(hù)科創(chuàng)板市場生態(tài)

黨的二十屆三中全會將“防風(fēng)險、強(qiáng)監(jiān)管，促進(jìn)資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展”置于突出位置。監(jiān)管部門堅持“長牙帶刺”，依法從嚴(yán)打擊證券違法活動，切實維護(hù)科創(chuàng)板生態(tài)。

可以看到，監(jiān)管對于科創(chuàng)板惡性違規(guī)始終保持“零容忍”的態(tài)度。2023年，紫晶存儲、澤達(dá)易盛兩家公司被認(rèn)定存在欺詐發(fā)行等重大違法行為，上交所依規(guī)盡速啟動重大違法強(qiáng)制退市流程，堅決將其從科創(chuàng)板市場清退，并同步作出紀(jì)律處分決定，對控股股東、董事長等“首惡”作出公開認(rèn)定終身不適合擔(dān)任董監(jiān)高的頂格處理。對一般違規(guī)，則是落實抓早抓小、懲教并舉，突出“四早”原則，防止問題放大。因此，在科創(chuàng)板設(shè)立的五年時間以來，資金占用、違規(guī)擔(dān)保等違規(guī)僅為偶發(fā)事項，并未成為主要問題。針對本次偶發(fā)事件，監(jiān)管也將嚴(yán)厲打擊，以儆效尤。

為進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管約束，在《科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》修訂中，引入實施其他風(fēng)險警示（ST）制度，進(jìn)一步強(qiáng)化科創(chuàng)板“嚴(yán)監(jiān)管”理念，立規(guī)矩、樹導(dǎo)向，對風(fēng)險早識別、早預(yù)警、早暴露、早處置，充分提示上市公司風(fēng)險，持續(xù)凈化市場生態(tài)。

需要特別說明的是，科創(chuàng)板上市公司股票被實施ST的，不進(jìn)入風(fēng)險警示板交易，漲跌幅限制仍為20%。投資者當(dāng)日通過競價交易、大宗交易和盤后固定價格交易累計買入的單只風(fēng)險警示股票，數(shù)量不得超過50萬股。

校對：楊舒欣