證券時(shí)報(bào)記者 吳少龍 張淑賢

11月29日，上交所官網(wǎng)顯示，西安奕斯偉材料科技股份有限公司（以下簡稱“西安奕材”）在科創(chuàng)板上市的申請(qǐng)獲上交所受理。

記者了解到，這是中國證監(jiān)會(huì)《關(guān)于深化科創(chuàng)板改革 服務(wù)科技創(chuàng)新和新質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展的八條措施》（以下簡稱“科八條”）發(fā)布以來，上交所受理的首家未盈利企業(yè)IPO申請(qǐng)，西安奕材的申報(bào)受理體現(xiàn)了資本市場對(duì)支持新質(zhì)生產(chǎn)力，支持具有關(guān)鍵核心技術(shù)、市場潛力大、科創(chuàng)屬性突出的未盈利科技型企業(yè)的制度包容性。

西安奕材專注于12英寸硅片的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。基于截至2024年三季度末產(chǎn)能和2023年月均出貨量統(tǒng)計(jì)，公司為中國最大的12英寸硅片廠商，相應(yīng)產(chǎn)能和月均出貨量同期全球占比分別約為7%和4%。

數(shù)據(jù)顯示，西安奕材營業(yè)收入從2021年的2.08億元增至2023年的14.74億元，其間復(fù)合增長率達(dá)到166%，2024年1—9月營業(yè)收入已接近2023年全年水平。同時(shí)，公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2022年開始持續(xù)為正，息稅折舊攤銷前利潤逐年不斷增長，2023年實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)正。

西安奕材表示，通過本次上市募集資金保障50萬片/月產(chǎn)能的第二工廠建設(shè)，可與第一工廠形成更優(yōu)規(guī)模效應(yīng)，加快技術(shù)迭代，提升產(chǎn)品豐富度，匹配國內(nèi)晶圓廠發(fā)展，提升國內(nèi)半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)鏈競爭力。

未盈利企業(yè)上市一直是資本市場關(guān)注的焦點(diǎn)。作為新“國九條”的配套措施，《中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于資本市場服務(wù)科技企業(yè)高水平發(fā)展的十六項(xiàng)措施》（以下簡稱“十六項(xiàng)措施”）與“科八條”都將支持具有關(guān)鍵核心技術(shù)、市場潛力大、科創(chuàng)屬性突出的優(yōu)質(zhì)未盈利科技型企業(yè)上市作為重要的舉措，為具有典型新質(zhì)生產(chǎn)力未盈利的科技型企業(yè)發(fā)行上市提供了更為包容和支持的政策環(huán)境。

2024年6月，證監(jiān)會(huì)發(fā)布“科八條”，旨在進(jìn)一步深化科創(chuàng)板改革，提升其對(duì)科技創(chuàng)新和新質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展的支持力度。這八條措施中，最引人關(guān)注的是強(qiáng)化科創(chuàng)板“硬科技”定位，支持具有關(guān)鍵核心技術(shù)、市場潛力大、科創(chuàng)屬性突出的優(yōu)質(zhì)未盈利科技型企業(yè)上市。這一政策不僅提升了制度包容性，還明確了科創(chuàng)板將優(yōu)先支持新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)新技術(shù)領(lǐng)域的“硬科技”企業(yè)。

此外，證監(jiān)會(huì)發(fā)布的“十六項(xiàng)措施”在健全資本市場功能，優(yōu)化資源配置，為科技企業(yè)高水平發(fā)展方面提供了全方位支持。其中，集中力量支持重大科技攻關(guān)、完善科技型企業(yè)股權(quán)激勵(lì)、優(yōu)化科技型企業(yè)上市融資環(huán)境等措施，直接促進(jìn)了未盈利企業(yè)的上市便利。

市場分析指出，上交所受理西安奕材科創(chuàng)板IPO申請(qǐng)，充分表明資本市場對(duì)國家戰(zhàn)略行業(yè)優(yōu)質(zhì)企業(yè)上市融資的支持，服務(wù)國家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，助力科技自立自強(qiáng)，是科創(chuàng)板的初心和使命。西安奕材和中介機(jī)構(gòu)表示，公司發(fā)行上市將有助于進(jìn)一步優(yōu)化規(guī)模效應(yīng)，加速技術(shù)迭代，打造新質(zhì)生產(chǎn)力，落實(shí)國家重大戰(zhàn)略，推動(dòng)進(jìn)口替代，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展賦予科創(chuàng)動(dòng)力。