因定期報告存在虛假記載，兩家創(chuàng)業(yè)板上市公司將“戴帽”。

3月23日晚間公告顯示，香雪制藥(300147)在3月21日收到中國證監(jiān)會發(fā)出的《行政處罰事先告知書》，因公司披露的2019年年度報告存在虛假記載，公司股票交易將被實施其他風險警示。公司股票自3月24日開市起停牌1天，3月25日開市起復牌，股票簡稱由“香雪制藥”變更為“ST香雪”。

朗源股份(300175)同一天披露公告稱，近日收到山東證監(jiān)局出具的《行政處罰事先告知書》，因公司2019年年度報告和更正公告存在虛假記載，深圳證券交易所將對公司股票交易實施其他風險警示，股票簡稱由“朗源股份”變更為“ST朗源”。公司股票自3月24日開市起停牌1天，將于3月25日開市起復牌。

值得關(guān)注的是，這兩家上市公司實控人也將受到重罰。

香雪制藥

2024年9月30日，香雪制藥收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》，公司及實際控制人王永輝因涉嫌信息披露違法違規(guī)，中國證監(jiān)會決定對公司及王永輝立案。

最新披露的《行政處罰事先告知書》顯示，香雪制藥2019年年度報告存在虛假記載。2019年12月，香雪制藥位于廣州生物島上5棟別墅被相關(guān)政府部門拆除,香雪制藥未按規(guī)定確認拆除別墅產(chǎn)生的在建工程損失，導致2019年年度報告虛增利潤5383.25萬元，占當期披露利潤總額的45.98%，2019年年度報告存在虛假記載。

另外，香雪制藥未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，2016年至2020年年度報告存在重大遺漏。2016年至2020年，香雪制藥以購買信托理財、中藥材合作經(jīng)營等名義支出款項，并最終劃轉(zhuǎn)至控股股東廣州市昆侖投資有限公司(以下簡稱昆侖投資)等關(guān)聯(lián)方，用于關(guān)聯(lián)方償還借款、收購股權(quán)等。

2018年至2020年，香雪制藥代關(guān)聯(lián)方廣州香嵐健康產(chǎn)業(yè)有限公司(曾用名廣州協(xié)和精準醫(yī)療有限公司，以下簡稱協(xié)和精準)支付香嵐官洲酒店工程款。上述事項均構(gòu)成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，2016年至2020年，上述非經(jīng)營性資金占用實際發(fā)生額分別為5.85億元、8.45億元、14.08億元、6.57億元、13.57億元，香雪制藥未按規(guī)定及時披露，也未在2016年至2019年年度報告中予以披露，僅在2020年年度報告中披露非經(jīng)營性資金占用金額12.62億元。

通過上述關(guān)聯(lián)交易，香雪制藥同期非經(jīng)營性資金占用余額分別為2.8億元、6.86億元、15.56億元、7.04億元、9.59億元，香雪制藥未在2016年至2019年年度報告中予以披露，僅在2020年年度報告披露占用余額6.26億元，該披露余額與實際余額的差額為3.32億元。

依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，廣東證監(jiān)局擬決定：

一、對廣州市香雪制藥股份有限公司責令改正，給予警告，并處以600萬元罰款；二、對王永輝給予警告，并處以1000萬元罰款，其中作為直接負責的主管人員處以300萬元罰款，作為實際控制人處以700萬元罰款；三、對盧鋒給予警告，并處以200萬元罰款；四、對黃濱、徐力給予警告，并分別處以100萬元罰款；五、對郝世明給予警告，并處以50萬元罰款。此外，廣東證監(jiān)局擬決定對陳炳華給予警告，并處以15萬元罰款。

同時，廣東證監(jiān)局擬對王永輝采取5年市場禁入措施。

香雪制藥表示，前述行為未觸及重大違法強制退市的情形。公司及相關(guān)責任人將深刻反思吸取教訓，將對此前歷史違規(guī)事項進行深入剖析和積極整改，杜絕此類事件再次發(fā)生。

朗源股份

2024年9月13日，朗源股份收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，中國證監(jiān)會決定對公司立案。

朗源股份及相關(guān)責任人于近日收到山東證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。經(jīng)查明，朗源股份涉嫌違法的事實如下：

2018年12月，朗源股份收購廣東優(yōu)世聯(lián)合控股集團股份有限公司（以下簡稱廣東優(yōu)世）51%股權(quán)，將其納入合并報表范圍。2019年，為了完成業(yè)績承諾，廣東優(yōu)世通過簽訂無商業(yè)實質(zhì)的采購銷售合同、虛構(gòu)與第三方業(yè)務的方式虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤，導致朗源股份2019年營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額分別虛增5250.69萬元、3494.31萬元和1816.60萬元，分別占當期披露對應項目絕對值的9.03%、7.94%和43.02%。

2020年9月25日，朗源股份發(fā)布更正公告，調(diào)減了廣東優(yōu)世虛增的部分營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤，但調(diào)整后朗源股份2019年營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額仍分別虛增3788.09萬元、2.27億元和1125.04萬元，分別占當期披露對應項目絕對值的6.68%、6.17%和26.91%。

山東證監(jiān)局指出，張濤時任朗源股份總經(jīng)理、廣東優(yōu)世董事長，負責廣東優(yōu)世經(jīng)營管理，組織、實施了廣東優(yōu)世財務造假行為，系朗源股份上述違法行為直接負責的主管人員。戚永楙時任朗源股份董事長、廣東優(yōu)世董事，負責全面管理公司，未能采取有效措施加強對廣東優(yōu)世的控制和管理，系朗源股份上述違法行為直接負責的主管人員。

張麗娜時任朗源股份董事、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)，廣東優(yōu)世董事，負責公司財務工作，未能有效履職、采取措施完善廣東優(yōu)世財務會計基礎(chǔ)工作，系朗源股份上述違法行為的其他直接責任人員。李博時任朗源股份副總經(jīng)理、董事會秘書，廣東優(yōu)世監(jiān)事，負責組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務，系朗源股份上述違法行為的其他直接責任人員。

山東證監(jiān)局擬決定：

一、對朗源股份有限公司給予警告，并處以500萬元罰款；二、對張濤給予警告，并處以200萬元罰款；三、對戚永楙給予警告，并處以200萬元罰款；四、對張麗娜給予警告，并處以100萬元罰款；五、對李博給予警告，并處以50萬元罰款。

其中，當事人張濤的違法行為情節(jié)較為嚴重，戚永楙的違法行為情節(jié)嚴重，山東證監(jiān)局擬決定：對張濤采取10年證券市場禁入措施，對戚永楙采取5年證券市場禁入措施。