證券時報記者 秦燕玲

11月1日，金融監(jiān)管總局發(fā)布《商業(yè)銀行實施資本計量高級方法申請及驗收規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），作為已于今年1月1日正式施行的《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡稱《辦法》）的配套文件，進一步明確了資本計量高級方法的適用對象、驗收范圍、前提條件、申請及驗收流程、監(jiān)管要求等內(nèi)容。

何為“資本計量高級方法”？金融監(jiān)管總局有關司局負責人對此解釋稱，2012年發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》引入了標準方法和高級方法兩種計算資本充足率的方式。標準方法下，銀行適用監(jiān)管部門統(tǒng)一規(guī)定的風險權重或風險參數(shù)。高級方法下，銀行使用內(nèi)部模型自行估計部分風險參數(shù)計量風險加權資產(chǎn)。

作為對比，高級方法的計量結果較標準方法精細化程度更高，同時對銀行的機制體制、計量模型、數(shù)據(jù)系統(tǒng)等方面也提出了更加嚴格的要求。經(jīng)監(jiān)管部門驗收后，銀行方可采用高級方法計算風險加權資產(chǎn)和資本充足率。

2014年，工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行和招商銀行獲準實施高級方法。前述負責人表示，經(jīng)過10年左右的高級方法實踐，監(jiān)管部門和銀行業(yè)逐步積累了高級方法驗收和實施經(jīng)驗，在風險計量、系統(tǒng)建設、數(shù)據(jù)管理和人才儲備等方面均有一定提升。

目前，修訂后的《辦法》已正式施行。相較2012年出臺的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，《辦法》對信用風險、市場風險和操作風險的計量規(guī)則進行了全面修訂。其中，信用風險的計量邏輯和框架未做重大調(diào)整，市場風險和操作風險的計量方法變化較大。因此，原資本監(jiān)管框架下已獲準實施高級方法的工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行和招商銀行，在新資本監(jiān)管框架下信用風險可繼續(xù)適用高級方法，其他風險模塊需另行申請和驗收。

“除6家已獲準實施高級方法的銀行之外，近年來一些銀行積極推進高級方法建設，開展了大量實施準備工作，也有申請實施高級方法的訴求?！苯鹑诒O(jiān)管總局有關司局負責人表示，為進一步明確銀行實施高級計量方法的驗收流程和監(jiān)管要求，金融監(jiān)管總局研究制定了《規(guī)定》，作為《資本辦法》配套文件，為銀行高級方法申請和驗收工作有序開展提供制度依據(jù)和行動指南。

從內(nèi)容上來看，《規(guī)定》明確了高級方法的驗收標準、驗收程序和持續(xù)監(jiān)管框架。具體包括五個方面：一是明確適用對象和驗收范圍，允許根據(jù)《辦法》相關規(guī)定劃分至第一檔的銀行，按照不同風險模塊分步實施、分別申請。二是規(guī)定高級方法實施的前提條件，要求銀行申請實施高級方法需具備經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)健和風險管理水平良好等條件。三是明確申請及驗收流程，細化各個環(huán)節(jié)中應提交的材料清單，全面覆蓋計量模型和支持體系的各項合規(guī)要求，提升申請及驗收工作質(zhì)效。四是強調(diào)評估及驗收原則，結合資本監(jiān)管規(guī)則變化，提出不同風險模塊驗收的最低要求，提升資本計量結果的審慎性。五是完善持續(xù)監(jiān)管要求，提出監(jiān)管信息定期報送、重大調(diào)整事前認可等持續(xù)監(jiān)管要求，維護資本監(jiān)管有效性。

“從單家機構來看，對于資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)健、風險管理水平良好的銀行，實施高級方法對資本充足率有正向作用。從銀行業(yè)整體來看，由于實施機構數(shù)量有限，對行業(yè)資本充足水平不會產(chǎn)生顯著影響?！闭劶案呒壏椒▽嵤┖蟮挠绊?，上述負責人如此說道。

下一步，金融監(jiān)管總局將做好資本計量高級方法驗收準備，結合銀行申請意愿、風險管理狀況、系統(tǒng)建設水平及實際工作情況，科學制定工作方案。以“成熟一家、驗收一家”為基本原則，全面落實驗收要求，嚴格控制驗收質(zhì)量，合理把握驗收節(jié)奏，穩(wěn)妥有序開展驗收工作。

校對：廖勝超