范雨露 制圖

今年以來，深交所已累計開出紀(jì)律處分“罰單”超過150份。記者獲悉，接下來，深交所將嚴(yán)厲打擊各類違法違規(guī)行為，強(qiáng)化紀(jì)律處分“懲前毖后”的警示、教育和指引作用，營造長期投資者“愿意來、留得住”的市場環(huán)境，切實增強(qiáng)市場信心

12月14日，深交所對合眾思壯、科林退的財務(wù)造假重大違規(guī)行為作出公開譴責(zé)、公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高等紀(jì)律處分，對小崧股份控股股東華欣創(chuàng)力違反減持新規(guī)的行為作出通報批評紀(jì)律處分，并要求其承諾購回違規(guī)減持股份。

這是中央金融工作會議以來，深交所全面從嚴(yán)打擊資本市場亂象的一個縮影。今年以來，深交所已累計開出紀(jì)律處分“罰單”超過150份。

上海證券報記者獲悉，接下來，深交所將深入貫徹落實中央經(jīng)濟(jì)工作會議和中央金融工作會議精神，嚴(yán)厲打擊各類違法違規(guī)行為，強(qiáng)化紀(jì)律處分“懲前毖后”的警示、教育和指引作用，營造長期投資者“愿意來、留得住”的市場環(huán)境，切實增強(qiáng)市場信心。

全方位、立體化

重拳出擊資本市場“毒瘤”

財務(wù)造假是資本市場“毒瘤”，此次受罰的合眾思壯、科林退均涉及財務(wù)造假。其中，合眾思壯通過虛構(gòu)雷達(dá)、專網(wǎng)通信、軟件銷售和技術(shù)服務(wù)等業(yè)務(wù)虛增收入、成本和利潤?？屏滞隋e誤采用總額法確認(rèn)新媒體廣告投放業(yè)務(wù)收入，導(dǎo)致2021年虛增營業(yè)收入6719.35萬元，虛增營業(yè)成本6719.35萬元，同時還存在不配合監(jiān)管的違規(guī)行為。

合眾思壯、科林退違規(guī)情節(jié)惡劣，前期已被中國證監(jiān)會出具行政處罰與市場禁入決定書，此次深交所依規(guī)實施紀(jì)律處分，與行政處罰、行政監(jiān)管措施協(xié)同發(fā)力，形成全方位、立體化的監(jiān)管體系，監(jiān)管震懾進(jìn)一步彰顯。

行政處罰和紀(jì)律處分是證監(jiān)會、交易所分別根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、業(yè)務(wù)規(guī)則作出的不同性質(zhì)的懲戒措施，一直以來協(xié)同作戰(zhàn)，發(fā)揮著監(jiān)管合力。

據(jù)不完全統(tǒng)計，今年以來，深市有超過70家次公司或相關(guān)方被證監(jiān)會立案調(diào)查。僅11月，深市就有10家次公司披露被立案調(diào)查公告，包括思美傳媒、易聯(lián)眾、未名醫(yī)藥、海峽創(chuàng)新、*ST西發(fā)等。證監(jiān)會聚焦問題公司各類違法違規(guī)行為，傳遞重罰嚴(yán)處的監(jiān)管力度和決心，堅決整治市場亂象。

深交所也持續(xù)加大違法違規(guī)打擊力度，今年以來，深交所累計發(fā)出紀(jì)律處分超過150份。其中，被公開譴責(zé)的上市公司及發(fā)行人等近30家次、被公開譴責(zé)的相關(guān)責(zé)任人超過150人次，被公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高超過20人次。

出重拳、用重典

讓失信者寸步難行

針對指使、實施違規(guī)行為的“關(guān)鍵少數(shù)”、未能勤勉履行職責(zé)的中介機(jī)構(gòu)等，深交所也始終保持高壓態(tài)勢，出重拳、用重典，讓失信者寸步難行。

在對上市公司及相關(guān)責(zé)任人給予公開譴責(zé)的基礎(chǔ)上，深交所還對主要責(zé)任人疊加實施公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的紀(jì)律處分。

合眾思壯案件中，雷達(dá)及專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)由時任董事長、總經(jīng)理郭信平?jīng)Q定引入，對違法行為發(fā)生起主要作用。深交所對郭信平疊加實施公開認(rèn)定10年不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的處分。

科林退案件中，董事長杜簡丞、財務(wù)總監(jiān)李根旺分別是違法行為的主要決策者、參與決策者與執(zhí)行者，在深交所多次關(guān)注問詢相關(guān)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)問題的情況下，仍然決策、執(zhí)行以總額法確認(rèn)收入，違法情節(jié)嚴(yán)重。深交所對杜簡丞、李根旺疊加實施公開認(rèn)定終身不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的處分。

小崧股份案件中，深交所除了實施紀(jì)律處分外，還要求控股股東華欣創(chuàng)力承諾購回違規(guī)減持股份，做到有效發(fā)現(xiàn)、實質(zhì)糾正。

此外，深交所還持續(xù)加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)及人員的追責(zé)力度，壓嚴(yán)壓實中介機(jī)構(gòu)責(zé)任?？屏滞税讣校罱凰啻我蠊?021年財務(wù)報表審計機(jī)構(gòu)永拓會計師事務(wù)所就科林退2021年營業(yè)收入確認(rèn)等方面問題進(jìn)行核查。但永拓會計師事務(wù)所在深交所多次督促下仍不配合監(jiān)管，未按監(jiān)管要求提交回復(fù)和說明。對此，深交所給予會計師事務(wù)所及相關(guān)簽字注冊會計師通報批評的處分。

退市后仍被追責(zé)

全鏈條打擊違法違規(guī)

科林退已于2023年4月被深交所實施終止上市并摘牌，但退市并不意味著監(jiān)管的結(jié)束。

在科林退案件中，深交所在證監(jiān)會查明的財務(wù)造假違規(guī)行為基礎(chǔ)上，深入梳理公司不配合監(jiān)管等違規(guī)事實，給予公司及相關(guān)責(zé)任人公開譴責(zé)、公開認(rèn)定終身不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的紀(jì)律處分。

對退市公司實施紀(jì)律處分，科林退也并非個例。今年以來，深交所已對騰信退、易尚退、順利退等已退市公司實施紀(jì)律處分，體現(xiàn)出鮮明的監(jiān)管態(tài)度。退市公司以往的違法違規(guī)行為絕不是“一退了之”，監(jiān)管全面從嚴(yán)打擊違法違規(guī)將貫穿公司上市前后的全生命周期。